Share
Esti ceea ce masurati.
Multe companii generează statistici, valori și indicatori cheie de performanță, dar dacă nu măsurați lucrurile potrivite, nu veți obține rezultatele corecte.
Punctul de măsurare a performanței, la urma urmei, nu este de a vedea cum ați făcut în trecut, ci de a folosi aceste informații pentru a face mai bine în viitor. Un studiu Gartner recent a constatat că mai puțin de jumătate din întreprinderi au valori care îi ajută să înțeleagă modul în care munca lor contribuie la realizarea obiectivelor strategice.
Astfel, în această serie de tutoriale cu patru părți, vom analiza valorile critice pe care trebuie să le urmărească afacerea dvs. în domenii cheie: rentabilitatea, lichiditatea, eficiența și dobândirea / satisfacerea clienților.
Primul este o privire asupra măsurătorilor de rentabilitate. Ca și în celelalte domenii, există zeci de valori posibile pe care le puteți urmări, dar ne vom concentra pe patru dintre cele mai importante și vom examina în detaliu modul în care le calculați, ce rezultate vă pot spune despre sănătatea afacerii dvs. și, cel mai important, ce măsuri puteți lua pentru a vă îmbunătăți rezultatele în viitor.
Multe dintre numerele la care ne uităm în acest tutorial vor proveni din declarația de venit a companiei dvs. Dacă aveți nevoie de o actualizare a ceea ce înseamnă oricare dintre ele sau de unde să le găsiți, verificați instrucțiunile noastre recente despre citirea unei declarații de venit.
Acest număr reprezintă o măsură de bază bună a eficienței companiei dvs. în producerea și distribuirea produselor sale. Vă ajută să renunțați la costurile dvs. și cât de mult consumă profiturile.
Formula pentru aceasta este destul de simplă:
Marja de profit brut = (Venit - Costul bunurilor vândute) / Venituri
De exemplu, să presupunem că compania dvs. a vândut 1.000 de tricouri cu câte 10 USD fiecare. Venitul dvs. pentru acest an ar fi de 10.000 de dolari. Dar fiecare tricou costa 6 dolari pentru a fi fabricat și distribuit, astfel încât costul bunurilor vândute este de 6.000 de dolari. Conectăm numerele și obținem:
Profit brut marginal = (10.000 - 6.000) / 10.000 = 40%
În acest exemplu, compania dvs. păstrează 40% din veniturile fiecărei vânzări ca profit, ceea ce este destul de sănătos. Aceasta înseamnă că au destui bani pentru a acoperi alte costuri, cum ar fi cercetarea și dezvoltarea, taxele și costurile administrative generale.
Dar rețineți că marjele de profit brute variază foarte mult în funcție de industrie. Întreprinderile bazate pe servicii, cum ar fi firmele de avocatură și contabili, au de obicei marje de profit brute mari (50% și mai mari), în timp ce producătorii și comercianții cu amănuntul tind să fie mai mult în intervalul 20% până la 30%.
Acest site web arată marjele medii de profit brute pentru diferite industrii și puteți consulta, de asemenea, cu asociațiile din industrie din domeniul dvs. pentru mai multe informații. Odată ce ați stabilit un punct de referință, vedeți cum faceți comparația cu acesta și cum se schimbă procentul în timp.
Dacă afacerea dvs. suferă de marje de profit brute mai mici decât concurenții dvs., există mai multe lucruri pe care le puteți face. Cea mai simplă este creșterea prețurilor. O marcare mai mare a fiecărei vânzări se va traduce într-o marjă de profit brut mai mare, deși, desigur, trebuie să aveți grijă să nu îndepărtați clienții, așa că cercetarea dvs. văd cât de mult va purta piața. O alternativă este să vă uitați la mixul de produse și să cheltuiți cele mai multe dintre banii dvs. de marketing pentru împingerea produselor cu marjă mare.
Sau ați putea viza partea de cost a ecuației. Puteți trece la un furnizor mai ieftin sau puteți negocia o rată mai bună cu furnizorul dvs. existent? Dacă ați făcut o afacere de ceva timp și ați crescut, ați putea să negociați o reducere de volum, scăzând costurile și mărindu-vă marja. Sau poate problema constă în propriile procese. Examinați fiecare detaliu al proceselor de fabricație și de distribuție pentru a vedea dacă există oportunități de a le face mai eficiente.
Unul dintre cele mai de bază lucruri pe care companiile le fac este să ia banii investiți (capitalul) și să-l transforme în profit. Rentabilitatea capitalului investit este o măsură a eficienței companiei dvs., deci este esențial să țineți evidența.
Elaborarea ROIC poate fi fie foarte simplă, fie foarte complicată, în funcție de cât detaliu doriți să faceți.
Să ne uităm mai întâi la metoda simplă. Formula simplificată este:
ROIC = Venit net / (Datorie pe termen lung + capitaluri proprii)
Acestea sunt toate numerele pe care le puteți găsi cu ușurință în situațiile financiare ale companiei dvs. Venitul net este numărul "linia minimă" din contul de profit și pierdere, iar datoriile și capitalurile proprii totale se află în bilanț.
Google, de exemplu, a câștigat anul trecut venituri nete de 12,2 miliarde de dolari, iar datoria și capitalul său total pe termen lung au ajuns la 89,5 miliarde de dolari.
Deci, ROIC ar fi de 13,6% (12,2 împărțit la 89,5).
Unii oameni le place să o facă mai complicat, totuși. Ele fac o mulțime de ajustări ale venitului net, mai ales pentru a scoate orice elemente care este puțin probabil să se repete, ajungând la o cifră numită NOPAT (profit net de exploatare după impozitare). Și ajustează datoria și echitatea pentru a obține o imagine mai precisă a ceea ce este de fapt investit în afaceri, spre deosebire de lucruri precum surplusul de numerar.
Aceste ajustări pot face o diferență semnificativă. Google ROIC, potrivit Marketwatch, este de 14,9%. Morningstar o face 15,1%.
Ce este bine pentru afacerea dvs. depinde de cât de adânc doriți să intrați în detalii. Amintiți-vă că ideea este de a vedea cât de mult profitați pe care îl generați din capitalul pe care l-ați investit și că, dacă comparați cu alte companii, acestea pot folosi metode puțin diferite.
Ca și în cazul celorlalte măsuri, este important să vă uitați la ROIC în comparație cu propriile dvs. rezultate în anii anteriori și, de asemenea, în comparație cu concurența dvs. Pentru companiile publice, puteți găsi cu ușurință raportul în conturile companiilor sau pe site-urile financiare. Priviți câteva exemple din industria dvs. pentru a obține o idee despre ce să urmăriți. Ca o regulă foarte dificilă, un indicator ROIC de 15% sau mai mare indică o valoare sănătoasă a profitului, dar variază pentru diferite industrii.
Puteți să vă conduceți ROIC mai sus într-o serie de moduri. Ați putea să vă concentrați asupra părții de sus a ecuației, a venitului net. Cheltuielile de tăiere vor da un impuls imediat venitului net și, prin urmare, ROIC, dar aveți grijă să nu o luați prea departe și să vă înfruntați afacerea cu investițiile necesare. De asemenea, puteți face o vânzare de vânzări pentru a crește veniturile sau puteți încerca să vă schimbați mixul de vânzări către produse mai profitabile.
De asemenea, ați putea să vă concentrați asupra părții de jos a ecuației, datoriei și capitalului. Folosești cât mai mult tot capitalul tău? Dacă nu, atunci puteți alege să plătiți datoriile sau să întoarceți bani investitorilor, ceea ce vă va stimula și ROIC-ul.
Cheltuielile generale pot fi o reală dragoste pe profitabilitatea unei afaceri. Dacă cheltuiți o mare parte din venitul dvs., păstrând doar luminile, vă veți lupta să crească. Am analizat costurile asociate vânzărilor în secțiunea "marja de profit brut" și aceasta este cealaltă piesă a puzzle-ului: costuri fixe fixe.
Puteți calcula rata de conversie folosind următoarea formulă:
Rata cheltuielilor generale = Cheltuieli de exploatare / (venituri din exploatare + venituri din dobânzi)
Din nou, toate acestea sunt linii din contul de profit și pierdere. Cheltuielile de exploatare sunt "cheltuieli generale", lucruri precum chirie de birouri, utilități, întreținerea mașinilor și așa mai departe. Sunt necesare pentru afacerea dvs., dar ele nu generează direct venituri.
Împărțim apoi acest număr pe veniturile din exploatare (pe care le găsiți în contul de profit și pierdere) plus veniturile din dobânzi din contul dvs. bancar de afaceri sau din investiții.
De exemplu, Microsoft avea 30,8 miliarde dolari în cheltuieli de exploatare, potrivit raportului său anual din 2013. A obținut venituri din exploatare de 26,8 miliarde dolari și venituri din dobânzi de 0,7 miliarde de dolari. Deci, calculul ar fi:
Raportul general al raportului = 30,8 / (26,8 + 0,7) = 1,1
Cel mai bine este să te uiți la asta împreună cu marja de profit brut. Microsoft are o marjă de profit brută puternică de 74%, deci are mai mulți bani rămași pentru alte costuri. Este vorba de raționalizare, deci, este sustenabilă.
Dacă afacerea dumneavoastră are o marjă de profit brut mai mică, pe de altă parte, va trebui să păstrați un capac mult mai strâns pe cheltuieli.
Ca și în cazul celorlalte rapoarte, numărul corect depinde foarte mult de industria în care te afli și de celelalte companii din domeniul tău. Mergeți prin conturile companiilor publice din domeniul dvs., ale companiilor ale căror succes doriți să le imită și văd cum se compară raportul de cheltuieli al companiei dvs. cu cel al acestora.
Acesta este unul simplu de îmbunătățit: pur și simplu reduceți cheltuielile. Dar trebuie să fii atent. Deși cheltuielile generale nu contribuie direct la generarea de venituri, acestea pot fi totuși importante pentru afacerea dvs..
Unele cheltuieli de exploatare, de exemplu, ar putea fi costurile de cercetare și dezvoltare sau cheltuielile publicitare. Reducerea costurilor de închiriere a birourilor prin trecerea la o clădire mai mică într-un cartier mai ieftin poate fi o mișcare inteligentă, dar reducerea bugetului de marketing ar putea dăuna vânzărilor viitoare ale companiei. Deconectarea personalului de administrare va economisi bani pe termen scurt, însă ar putea să vă costă mai mult dacă duce la facturarea ineficientă sau la apelurile clienților ratate. Așadar, doriți să tăiați suficiente costuri pentru a fi competitivi, dar fără a sacrifica calitatea.
Există modalități diferite de a face bani. Unele companii, cum ar fi Walmart și alți comercianți cu amănuntul cu discount, au marje de profit scăzute, dar un volum mare de vânzări. Cifra de afaceri a activelor măsoară cât de eficient afacerea dvs. utilizează activele pentru a genera vânzări.
Acesta este un simplu simplu la sfârșit. Este pur și simplu:
Cifra de afaceri a activelor = venitul total / totalul activelor
Numărul dvs. de venituri, desigur, este linia de sus a venitului dvs. Este suma totală a vânzărilor pe care le-ați adus în cursul anului. Activele totale sunt doar suma tuturor proprietăților, echipamentului, inventarului și așa mai departe și puteți obține acest număr direct din bilanț.
O privire la raportul anual al lui Walmart pentru anul 2013 arată că acesta a avut venituri de 469,1 miliarde de dolari și active totale de 203,1 miliarde de dolari. Aceasta înseamnă o cifră de afaceri de 2.3.
Este important să comparăm cu altele asemănătoare. Să ne întoarcem la Microsoft. Cifra de afaceri a activelor sale este de doar 0,5, mult mai mică decât cea a lui Walmart. Dar este încă o afacere profitabilă, datorită marjei mari de profit pe care am văzut-o mai devreme.
Așadar, priviți numerele împreună cu celelalte rapoarte pe care le-am analizat în acest tutorial și vedeți cum se potrivesc împreună. Apoi gândiți-vă la modelul dvs. de afaceri și la industria în care vă aflați și decideți asupra unei fluctuații a activelor țintă potrivite pentru dvs..
Chiar dacă nu conduceți o afacere cu volum mare în stilul Walmart, îmbunătățirea cifrei de afaceri a activelor va îmbunătăți în continuare profitabilitatea. Cum să o facă? Acesta este singurul raport pe care l-am analizat în cazul în care costul nu face parte din ecuație, deci în acest caz este vorba despre conducerea vânzărilor de top-line. Luați în considerare aspecte precum campanii publicitare, promoții speciale, programe de loialitate, subcotarea concurenților dvs. cu prețul sau acordarea de stimulente speciale personalului dvs. de vânzări.
De asemenea, gândiți-vă la viteză. Amintiți-vă, cifra de afaceri a activelor vizează convertirea activelor în venituri cât mai eficient posibil. Deci, indiferent de tipul de afacere pe care o conduceți, uitați-vă la modalități de eficientizare a proceselor și pentru a vă aduce produsele mai rapid pe piață.
Dacă vă uitați la una dintre aceste valori de referință, este de uz limitat. Luați-le pe toate împreună și aveți o imagine clară a profitabilității companiei dvs..
Acum ați învățat ce sunt aceste valori și cum să le calculați și ce rezultate vă spun despre sănătatea afacerii dvs..
Deci, următorul pas este să începeți să le utilizați în mod regulat. Începeți prin a vă uita la numerele istorice, revenind probabil la cinci ani, dacă este posibil. Unul dintre principalele avantaje ale măsurătorilor de urmărire constă în a vedea modificări ale afacerii dvs. în timp. Este rata dvs. de aterizare în creștere de la an la an? Poate că acesta este anul în care să fie verificate aceste costuri. Marja ta de profit brut este în scădere? Poate că trebuie să examinați mixul de produse și să împingeți cele care poartă un marcaj mai mare.
Desigur, nu ar trebui să te uiți la niciunul din numerele izolate. Dacă există un motiv bun pentru care cifra de afaceri a activelor este mai mică decât concurenții dvs.-probabil pentru că aveți marje de profit mai mari-atunci nu trebuie să încercați să le potriviți doar de dragul lor. În cazul în care cheltuielile sunt mari, dar asta pentru că cheltuiești bani pentru cercetarea esențială care se va plăti pe termen lung, atunci nu are sens să faci reduceri dăunătoare.
Cu toate acestea, atunci când sunt luate în contextul potrivit și urmărite în mod consecvent, aceste valori vă pot ajuta să vedeți unde este profitabilă afacerea dvs., unde există probleme și ce acțiuni trebuie să luați pentru a vă mări linia de jos.
În restul seriei noastre cu patru părți, vom examina o serie de alte valori pentru a urmări în diferite domenii ale afacerii dvs., începând cu săptămâna viitoare, cu unele valori cheie de lichiditate pentru a vă asigura că rămâneți solubil.
Graphic Credit: Graful de linie proiectat de Scott Lewis și Abacus proiectat de Berkay Sargın de la Proiectul Noun.
Accentsconagua